Waarom moet ik zoveel belasting betalen?

Wij hebben fiscale wijzigingen 2025 doorgevoerd. De belastingwetgeving is op een aantal punten gewijzigd. Die kunnen van invloed zijn op het bedrag dat u op uw voorlopige aanslag betaalt. U hebt uw voorlopige aanslag 2024 onlangs gewijzigd. U hebt bijvoorbeeld doorgegeven dat uw inkomen hoger is geworden of dat uw winst hoger wordt. Dan kan dat ervoor zorgen dat u niet alleen in 2024 meer belasting betaalt, maar ook in 2025. Hebt u aangifte gedaan over 2023 en kreeg u een (voorlopige) aanslag 2023 waarop u moest (bij)betalen? Dan zijn wij voor uw voorlopige aanslag 2025 uitgegaan van de gegevens die u hebt ingevuld in uw aangifte.

Het loon dat je verdient, bestaat uit twee componenten: Je ‘normale’ salaris en inkomen naast je ‘normale’ salaris. Met het inkomen naast je normale salaris bedoelen we onder meer de volgende inkomsten: Vakantiegeld, eindejaarsuitkering, overwerk, uitbetaling van niet opgenomen vakantiedagen. Elke extra euro die je verdient, wordt volledig belast. Over het extra inkomen wordt loonheffing tegen een bijzonder tarief ingehouden. Veel mensen weten dat hun normale salaris wordt belast tegen 37,48% (tot €76.818). Echter, voor inkomsten naast je normale salaris geldt een extra verrekeningspercentage loonheffingskorting van 6,34% als het gezamenlijke inkomen hoger is dan €28.407. Dit voorkomt dat je later een naheffing krijgt. Voor 2025 betekent dit concreet: Over je normale salaris betaal je belasting tot 37,48% (tot €76.818). Over bijzondere beloningen (zoals vakantiegeld) wordt bovenop dit tarief een extra verrekening van 6,34% ingehouden als je gezamenlijke inkomen hoger is dan €28.407. Dus: Totale loonheffing over bijzondere beloningen is 37,48% + 6,34% = 43,82%. Het jaarloon BT wordt berekend op basis van wat je het voorgaande jaar hebt verdiend. Maar wat gebeurt er als je in de loop van 2025 een flinke salarisverhoging krijgt? Het antwoord is dat je werkgever in dat geval mogelijk te weinig belasting inhoudt op je vakantiegeld of eindejaarsuitkering. Dit komt doordat de loonheffing gebaseerd blijft op het jaarloon BT van 2024, terwijl je in 2025 wellicht meer verdient.